Чёрные дела беловоротничковой преступности: как разоряют бизнес

Эксперт: Алим Бишенов, адвокат, управляющий партнёр адвокатского бюро «Бишенов и Партнёры», член экспертного совета Комитета Торгово-промышленной палаты РФ по безопасности предпринимательской деятельности, руководитель рабочей группы по корпоративной разведке, комплаенс-контролю и финансовым расследованиям Комитета Торгово-промышленной палаты РФ по безопасности предпринимательской деятельности.

Чёрные дела беловоротничковой преступности: как разоряют бизнес

К беловоротничковой преступности относятся злонамеренные действия высшего менеджмента и руководителей как отдельных предприятий, так и целых групп компаний. Действия подобных лиц направлены на хищение активов и имущества компаний, тем самым причиняя крупный и особо крупный размер ущерба для собственников бизнеса. Злоумышленники представляют собой очень образованных и опытных профессионалов своего дела. Как правило, за ширмой своей сверхполезности для собственника бизнеса «белые воротнички» преследуют личные корыстные цели, используя при этом средства компаний, в которых они работают.

Предугадать подобные действия со стороны топ-менеджера, имеющего превосходную анкету, очень трудно. Но быть готовым к таким последствиям необходимо. Это обусловлено тем, что собственнику бизнеса о получении колоссальных убытков и недополучении прибыли становится известно по прошествии одного, двух и более лет. Как правило, собственникам бизнеса не видна теневая деятельность своих топ-менеджеров ввиду отсутствия контроля за их действиями, а также полного к ним доверия. В результате «белые воротнички», злоупотребляя доверием акционеров, учредителей, реализуют различные схемы по выводу активов.

Подобные действия регламентируются статьями Уголовного кодекса РФ:

 — статьёй 159 УК РФ «Мошенничество», наказание по данной статье предусмотрено в виде штрафа до 120000 руб. и более или лишением свободы на срок до 2-х лет и более (в зависимости от тяжести содеянного);

— статьёй 201 УК РФ «Злоупотребление полномочиями», наказание по данной статье предусмотрено в виде штрафа от 200000 руб. либо лишением свободы на срок до 4-х лет и более (в зависимости от тяжести содеянного).

Примерами преступных действий со стороны топ-менеджеров могут служить следующие случаи из практики.

1. В компании, осуществляющей поставку промышленного оборудования и работы по техническому обслуживанию, один из топ-менеджеров создал несколько параллельных бизнес-процессов или структур, за счёт которых осваивает контрактный бюджет. При этом расходы оседают в компании потерпевшего собственника бизнеса, а доходы аккумулируются на бизнес-структуре, созданной злоумышленником.

2. В одной из производственных компаний руководитель структурного подразделения необоснованно предоставлял скидки при реализации продукции. То есть злоумышленник, вступив в сговор с заказчиком, организовывает поставку продукции дешевле на 10-20% — на грани рентабельности. А в последующем при перепродаже партии применяется наценка на уровне 10-20%. Таким образом, злоумышленник, организовывая совсем не рыночные условия сделки, в сговоре с заказчиком разделяет до 40% рыночной наценки. А собственник тем временем в течение нескольких лет безрезультатно внедряет разнообразные методологии по увеличению продаж и сокращению себестоимости.

3. В другой фирме топ-менеджер создал практически безотходное производство. Однако впоследствии выяснилось, что в отчётных и бухгалтерских документах постоянно фигурировал показатель норм естественной убыли, списаний в брак и т.п. И, конечно же, данный показатель был ниже установленных норм. Тем самым в компании аккумулировались излишки готовой продукции, произведённой за счёт средств потерпевшей компании, доход от реализации которых оседал в карманах злоумышленников. Таким образом злоумышленник манипулировал отчётностью, но при этом проявлял высокий уровень организации производства, правда, уже в своих корыстных целях.

Что можно сделать? По моему мнению, в данном контексте необходимо проводить работу в следующих направлениях:

— выстраивать жёсткую и регламентированную систему независимого контроля;

— внедрять жёсткую систему финансово-управленческой отчётности;

— осуществлять своевременное проведение корпоративных расследований и форензик-процедур.